Iedereen in Nederland betaalt belasting, en dat geldt ook voor het geld dat u erft van een overleden dierbare. Maar, zoals vaak het geval is met belastingen, is het een hele rekensom om te bepalen welk percentage van de erfenis uiteindelijk naar de belastingdienst gaat. Dit hangt af van verschillende factoren, zoals uw relatie tot de overledene en de hoogte van de erfenis.
Erfbelasting, hoe werkt dat eigenlijk?
Stelt u zich voor: u ontvangt een smakelijk bedrag uit een erfenis en denkt dat u eindelijk dat droomhuis kunt kopen of een luxe vakantie kunt boeken. Niets blijkt in die zin echter minder waar. Dit heet erfbelasting, en hoeveel u daarvan betaalt, hangt af van verschillende factoren. De belangrijkste factor is uw relatie tot de overledene. Erft u bijvoorbeeld geld van uw partner, dan betaalt u vaak een stuk minder belasting dan als u geld erft van uw broer of zus.
Over het algemeen geldt dat hoe nauwer de familierelatie is, hoe minder belasting u betaalt. Een deel van elke erfenis is vrijgesteld van erfbelasting, wat betekent dat u tot een bepaald bedrag helemaal geen belasting hoeft te betalen. Bij partners is de vrijstelling genereus: tot € 680.645 bent u vrijgesteld. Voor kinderen en kleinkinderen daalt dit vrijstellingsbedrag naar € 21.559, terwijl broers, zussen, ooms, tantes en andere familieleden slechts € 2.274 belastingvrij mogen ontvangen.
Hoeveel belasting dient er over een erfenis te worden betaald?
Wanneer u meer erft dan het belastingvrije bedrag, komt de erfbelasting om de hoek kijken. U betaalt alleen belasting over het bedrag dat de vrijstelling overschrijdt. Stel, u erft € 1 miljoen van uw partner. U bent vrijgesteld tot € 680.645, dus u betaalt alleen belasting over die overige € 319.355. Maar hoeveel belasting is dat precies?
Dit hangt opnieuw af van uw relatie met de overledene en de hoogte van het restbedrag. Als het restbedrag lager is dan € 130.425, betaalt u 10% belasting als het gaat om een partner of kind, 18% als het gaat om een kleinkind of achterkleinkind, en 30% voor alle andere familiaire relaties. Voor bedragen boven € 130.425 stijgt het belastingtarief: u betaalt dan 20% voor partners of kinderen, 36% voor kleinkinderen of achterkleinkinderen, en 40% voor andere familieleden. Dus in ons voorbeeld, waarbij het restbedrag € 319.355 is en het gaat om een erfenis van uw partner, betaalt u 20% erfbelasting. Dat komt neer op € 63.871.
Nu komen we bij de interessante vraag: is die erfbelasting legaal te omzeilen? Natuurlijk willen we hier geen reclame maken voor belastingontduiking, maar er zijn wel degelijk manieren om legaal erfbelasting te verminderen. U mag bijvoorbeeld elk jaar een deel van uw vermogen belastingvrij schenken. Daarnaast kunt u in het testament vastleggen dat een of meerdere erfgenamen vrij van recht erven. Zorg er wel voor dat u vastlegt hoe de erfbelasting wordt betaald, want dit komt vaak op het bordje van een andere erfgenaam terecht.